Saltar al contenido principal
U.S. flag

Un sitio oficial del Gobierno de Estados Unidos

Dot gov

El dominio .gov significa que es oficial.
Los sitios del Gobierno federal frecuentemente terminan en dominios .gov o .mil. Antes de compartir información confidencial, asegúrese de que está en un sitio del Gobierno federal.

SSL

Este sitio es seguro.
El protocolo https:// le asegura que se está conectando al sitio web oficial y que cualquier información que usted proporcione está encriptada y será transmitida de forma segura.

English
English

Información de impuestos para pequeños negocios

Conozca cuáles son los impuestos e incentivos fiscales para negocios o pequeñas empresas.

Cómo declarar impuestos de un negocio o empresa pequeña

Como dueño de un negocio, es importante entender sus requerimientos de impuestos  federales, estatales y locales. Esto le ayudará a presentar sus declaraciones de impuestos de forma correcta y a realizar los pagos a tiempo. La estructura de negocios que elija al comenzar un negocio, determinará qué impuestos debe pagar y cómo pagarlos.

Solicite un Número de Identificación del Empleador (EIN)

La mayoría de los negocios necesitan un Número de Identificación del Empleador (EIN, sigla en inglés). Su EIN es su número de identificación para declarar impuestos federales. Debe obtener uno apenas registre su nuevo negocio.

Averigüe con el Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) si necesita un EIN, cómo obtenerlo, qué hacer si lo pierde y otros detalles.

Impuesto sobre la renta

La mayoría de los negocios deben presentar y pagar impuestos federales sobre cualquier ingreso recibido durante el año. Las sociedades colectivas (“partnerships”), sin embargo, deben presentar una declaración informativa anual pero no pagan impuestos sobre los ingresos. En cambio, cada socio reporta su parte de las ganancias o pérdidas en su declaración de impuestos individual.

Casi todos los estados imponen impuesto sobre la renta o impuesto sobre los ingresos a corporaciones y negocios. Sin embargo, cada estado y localidad tienen sus propias leyes fiscales. Averigüe cuáles son los requisitos del impuesto sobre la renta en su estado o territorio.

Impuestos laborales

Si tiene empleados, hay algunos impuestos federales que tiene que pagar y formularios que debe presentar. Estos impuestos laborales o impuestos sobre la nómina incluyen:

  • Impuestos de la seguridad social y Medicare

  • Retención del impuesto sobre la renta federal

  • Impuesto federal del desempleo (FUTA, sigla en inglés)

El FUTA (en inglés) asegura que las personas puedan recibir beneficios de desempleo si pierden su trabajo.

Los negocios en todos los estados pagan impuestos estatales de seguro de compensación para trabajadores y seguro de desempleo. 

Impuesto sobre el uso y consumo

El Gobierno federal les cobra impuestos a los negocios que producen o venden determinados productos. Si su negocio utiliza varios tipos de equipos, instalaciones u otros productos, es posible que deba pagar un impuesto sobre el uso y consumo. Aprenda más sobre los requisitos del  impuesto federal sobre el uso y consumo y los formularios que debe presentar.

Impuesto a la propiedad 

Cada estado tiene una definición diferente sobre qué tipo de propiedad está sujeta a impuestos. Algunos estados recaudan impuestos a la propiedad de negocios en locaciones de bienes raíces comerciales. 

Otros recaudan impuestos a la propiedad por vehículos, equipos informáticos y otros activos comerciales. La cantidad de impuesto que usted paga se calcula en relación al valor total o a un porcentaje del valor de la propiedad. Averigüe los requisitos del impuesto a la propiedad en su estado (en inglés).

Impuestos sobre las ventas y el uso 

Los estados podrían fijar impuestos a la venta de productos y servicios. Verifique si su negocio debe registrarse para pagar y/o recaudar impuestos a la venta en su estado. Las excepciones en el impuesto sobre las ventas frecuentemente incluyen alimentos, ropa, medicinas, periódicos y servicios públicos.

Los estados también podrían cobrarle impuestos a su negocio por el uso de bienes y servicios si no se ha recaudado el impuesto sobre la venta. Esto se aplica generalmente a los bienes y servicios comprados fuera del estado donde usted opera su negocio.

Impuesto estimado 

Usted tiene que pagar impuestos federales sobre ingresos que no están sujetos a retenciones. O si el monto retenido de su impuesto federal sobre la renta no es suficiente para cubrir los impuestos que debe, entonces tendrá que pagar un impuesto estimado. Averigüe si su negocio debe pagar impuestos estimados y los pasos a seguir (en inglés).

Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia 

Si tiene su propio negocio, debe pagar los impuestos de la seguridad social y Medicare. De lo contrario, no estará cubierto por el sistema del Seguro Social. Aprenda quién debe pagar el impuesto sobre trabajo por cuenta propia y cómo pagarlo (en inglés).

Impuestos estimados

El impuesto estimado es el método utilizado para pagar impuestos sobre los ingresos que no están sujetos a retenciones. Esto incluye ingresos de trabajo por cuenta propia, intereses y dividendos. Es posible que también deba pagar impuesto estimado si la cantidad de impuesto sobre la renta que es retenido de su salario, pensión u otro ingreso no es suficiente.

¿Quién debe pagar impuestos estimados?

Las personas que tienen su propio negocio o pequeña empresa generalmente deben pagar impuestos estimados. Si no paga lo suficiente por impuesto sobre la renta, ya sea a través de retenciones o impuestos estimados, es posible que le cobren una multa.

Averigüe si tiene que pagar impuestos estimados y cómo pagarlos.

Fechas límite para pagar impuestos estimados

El año está dividido en cuatro periodos para pagar impuesto estimado. Cada periodo tiene una fecha de vencimiento específica.

Estas son las fechas límite para el pago del impuesto estimado federale en 2020:

  • Abril 15

  • Junio 15

  • Septiembre 15

  • Enero 15 del año próximo

Incentivos fiscales por ahorro del consumo de energía

Los electrodomésticos que ahorran energía y las mejoras con el fin de ahorrar en gastos energéticos pueden brindarle a usted o a su negocio créditos fiscales y ahorros.

Averigüe si es elegible para recibir incentivos estatales, locales, de servicios públicos y federales

Incentivo fiscales energéticos por estado

Incentivos fiscales energéticos federales

Crédito por eficiencia energética de la vivienda (en inglés)

  • Paneles solares
  • Calentadores solares de agua
  • Turbinas de viento
  • Bombas de calor geotérmicas (calefacción)
  • Equipos con baterías de combustible

Estos créditos son válidos hasta 2021.

Nuevos incentivos fiscales para declaraciones de impuestos de 2018 hasta 2020

Una nueva ley de impuestos se autorizó en diciembre de 2019 y vuelve a autorizar muchos incentivos fiscales que habían expirado en 2017. Ahora son retroactivos a las declaraciones del 2018 y se extienderán al menos hasta 2020. Incluyen créditos por:

  • Viviendas energéticamente eficientes
  • Edificios comerciales energéticamente eficientes
  • Equipo ahorrador de energía que no es propiedad comercial
  • Vehículos con baterías de combustible
  • Propiedad de reabastecimiento de combustible alternativo para vehículos
  • Incentivos fiscales por biodiesel y diesel renovable, se extienden hasta 2022

Deducciones de impuestos para donaciones caritativas de negocios

Los pequeños negocios y los individuos generalmente tienen los mismos requisitos cuando solicitan una deducción de impuestos federales por donaciones caritativas (en inglés). Pero hay algunas cuestiones importantes que las empresas deben conocer.

  • Los servicios donados no son deducibles. Los gastos relacionados con una donación, como viajes o materiales, podrían ser deducibles. 

  • El inventario de productos no alimenticios donados deben ser reportados de acuerdo a ciertos requisitos específicos. Estos requisitos son diferentes a los de vehículos donados.

  • Los alimentos donados se deben reportar de acuerdo con los requisitos específicos.

  • La propiedad intelectual donada debe ser reportada de acuerdo con los requisitos específicos.

Alivio sobre impuestos en caso de desastre

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) ofrece ayuda tributaria especial a personas y negocios que se están recuperando  de un desastre natural o emergencia.

Obtenga su reembolso más rápido

Si vive en un área declarada zona de desastre por el gobierno federal, puede obtener un reembolso más rápido si presenta una declaración enmendada. Necesitará reclamar las pérdidas relacionadas al desastre en su declaración de impuestos del año anterior.

Consiga orientación del IRS sobre cómo elaborar una declaración enmendada (en inglés) o cómo solicitar una extensión luego de un desastre (en inglés).

Alivio tributario por incendios forestales y huracanes

Aprenda sobre los alivios fiscales para víctimas de los incendios forestales en California (en inglés) y de los huracanes: 

Alivio tributario por terremotos

Comparta esta página:
Facebook Twitter Email

¿Tiene una pregunta?

Pregúntenos de forma gratuita sobre el Gobierno de Estados Unidos. Nuestros agentes le responderán directamente o le dirán dónde puede encontrar la respuesta que necesita.

Última actualización: December 17, 2019

Subir