Reforma tributaria

La nueva ley de impuestos o reforma tributaria contiene cambios que afectan a todos los contribuyentes. Estos se aplican a sus impuestos federales sobre la renta de 2018, que vencen en abril. Infórmese sobre los cambios que le afectan a usted y a su familia antes de presentar su declaración.

Infografía: Reforma tributaria. Cambios en créditos y deducciones para 2018

La nueva ley de impuestos o reforma tributaria contiene cambios en créditos y deducciones que podrían afectarle a usted y a su familia. Conozca cuáles son los principales cambios antes de presentar su declaración del 2018.

Infografía sobre la reforma tributaria y los cambios más importantes en créditos y deducciones.

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  • La nueva reforma tributaria aumenta la deducción estándar y el crédito tributario (o fiscal) por hijos y elimina o reduce otras deducciones.

    La reforma prácticamente duplica la deducción estándar para la mayoría de los contribuyentes.

    {Las deducciones reducen la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos}.

    • La deducción estándar ahora es de $12.000 para individuos, $18.000 para jefes de familia y $24.000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

    • Si usted solía detallar las deducciones, puede que ya no valga la pena. Puede que su deducción estándar actual sea mayor al total de sus deducciones detalladas.

    El máximo de crédito tributario por hijos se duplicó a $2.000.

    {Los créditos tributarios se restan de la cantidad de impuestos que tiene que pagar}.

    • Más familias serán elegibles con los nuevos límites de ingresos establecidos, que aumentaron a $200.000 para los solicitantes individuales y $400.000 para los casados ​​que presentan una declaración conjunta.

    • Incluso si no debe impuestos, aún puede obtener un reembolso de hasta $1.400 por niño cuando solicite el crédito tributario por hijo en su declaración.

    Hay un nuevo crédito de hasta $500 para otros dependientes.

    Solicítelo si sus hijos son mayores de 17 años, incluyendo a los estudiantes universitarios, y por otros parientes elegibles en su hogar.

    Muchas de las deducciones detalladas cambiaron.

    Si hace una declaración en detalle, revise cada categoría por si hay nuevas reglas. Algunos ejemplos de cambios son:

    • La deducción total por ingresos estatales y locales, ventas e impuestos a la propiedad ahora tiene un límite de $10.000.

    • El interés en un préstamo con garantía hipotecaria ahora es deducible solo si usa el dinero para construir o renovar su casa.

    • Los gastos de mudanza, las tarifas de preparación de impuestos y los gastos de trabajo ya no son deducibles para la mayoría de los declarantes.

    Las exenciones personales y de dependientes han sido eliminadas.

    {Estas exenciones disminuían su salario sujeto a impuestos, al igual que las deducciones}.

    Los aumentos en la deducción estándar y el crédito tributario por hijos pueden ayudar a compensar la pérdida de las exenciones personales y de dependientes.

    Obtenga más información sobre los cambios y cómo le afectarán en irs.gov/tax-reform.

Reforma tributaria: cambios para 2018

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA, sigla en inglés) o reforma tributaria hizo grandes cambios en la forma en que el gobierno calcula los impuestos sobre la renta de los contribuyentes. Estos cambios se aplican a su declaración de impuestos federales de 2018, que vence el 15 de abril en la mayoría de los estados (17 de abril en Maine y Massachusetts).

Es probable que la nueva ley simplifique y reduzca los impuestos para muchas personas. Entre otras cosas:

  • Reduce las tasas de impuestos

  • Aumenta el límite de la deducción estándar

  • Duplica el crédito tributario por hijos

  • Crea un nuevo crédito de “otros dependientes”

También es posible que, dependiendo de su situación, la nueva ley haga que el total de impuestos a pagar sea igual o superior a la del año pasado. La nueva reforma tributaria:

  • Elimina las exenciones personales y de dependientes.

  • Limita o elimina muchas deducciones detalladas.

De acuerdo al Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés), se espera que la mayoría de los contribuyentes paguen menos impuestos por el año 2018 de lo que pagaron por 2017.

Tasas de impuestos reducidas

Todavía hay siete tasas tributarias, pero la mayoría ha disminuido. La tasa impositiva máxima ahora es del 37%, por debajo del 39.6% del año pasado. Compare las tasas de impuestos y las categorías tributarias de 2018 y 2017 para ver cuál le corresponde.

Aumento de la deducción estándar

La ley prácticamente duplica la deducción estándar para la mayoría de los contribuyentes. La deducción estándar para 2018 es:

  • $12.000 para individuos

  • $18.000 para jefes de familia

  • $24.000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta

Deducción estándar y deducciones detalladas

Las deducciones reducen la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos. Puede optar por la deducción estándar o puede detallar las deducciones. Tenga presente que su deducción estándar ahora podría ser mayor que el total de sus deducciones detalladas. Infórmese para elegir entre la deducción estándar o las deducciones detalladas (en inglés).

Eliminación de exenciones personales y de dependientes.

El año pasado, podía solicitar exenciones de hasta $4.050 cada una para usted, su cónyuge y sus dependientes. Estas exenciones disminuían su salario sujeto a impuestos. A pesar de que las exenciones personales ya no están disponibles, el aumento de la deducción estándar y los aumentos en otros créditos podrían ayudar a compensar su pérdida.

El crédito tributario por hijos se duplica a $2.000

Los créditos tributarios son mejores que las deducciones porque se restan del total de impuestos que debe pagar. El crédito tributario por hijos (en inglés) ahora reduce sus impuestos hasta $2.000 por cada niño menor de 17 años. Más familias calificarán para este crédito ahora que los límites de ingresos se incrementaron a:  

  • $200.000 para contribuyentes individuales, en comparación con $ 75.000 el año pasado

  • $400.000 para casados ​​que presentan una declaración conjunta, en comparación con $110.000 el año pasado

Este es un crédito “reembolsable”, lo que significa que, incluso si no debe impuestos, aún puede obtener un reembolso de hasta $1.400 por niño cuando solicite el crédito tributario por hijo en su declaración.

El seguro social ahora es requisito para el crédito tributario por hijos

Cualquier niño que declare para el crédito tributario por hijos ahora debe tener un número de seguro social válido desde antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (incluidas las extensiones).

Nuevo crédito de hasta $500 para otros dependientes.

Solicítelo si sus hijos son mayores de 17 años, incluyendo a los estudiantes universitarios, y por otros parientes elegibles en su hogar. Para ser elegibles, los dependientes deben ser ciudadanos o tener residencia legal en Estados Unidos.

Cambios en deducciones detalladas

Si hace una declaración en detalle, revise cada categoría por si hay nuevas reglas. Algunos ejemplos de cambios son:

  • Ingresos estatales y locales

    • Las deducciones por ingresos estatales y locales ahora tienen un límite de $10.000. Esto incluye impuestos sobre salario, ventas y bienes raíces.

  • Propiedad de viviendas

    • El interés en un préstamo con garantía hipotecaria (en inglés) ahora es deducible solo si usa el dinero para construir o renovar su casa.

    • Las deducciones de intereses hipotecarios en casas compradas en 2018 tienen un nuevo límite, más bajo que el anterior. Puede deducir intereses sobre hipotecas de hasta $750.000 para casas compradas después del 15 de diciembre de 2017. El límite de casas compradas en esa fecha o antes de esa fecha es de $1.000.000.

  • Mudanza

    • Los gastos de mudanza, las tarifas de preparación de impuestos y los gastos de trabajo ya no son deducibles para la mayoría de los declarantes. La excepción a esta regla aplica para miembros del servicio militar activos que se muden porque han sido destinados a otra zona.

  • Donaciones a obras de caridad

    • La deducción por donaciones a obras de caridad aumentó. Ahora puede deducir contribuciones en efectivo de hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado. Antes de 2018, era del 50%.

  • Gastos médicos y dentales (en inglés)

    • Solo por el año fiscal 2018, puede deducir gastos médicos y dentales que no han sido reembolsados ​​y que excedan el 7,5% de su ingreso bruto ajustado. Antes, para ser deducidos los gastos debían superar el 10%. Este porcentaje volverá a ser igual para 2019.

  • Los gastos diversos eliminados (en inglés) incluyen:

    • Gastos de negocio del empleado

    • Pagos de preparación de impuestos

    • Gastos de inversión, incluidas las comisiones de gestión de inversiones

    • Gastos educativos relacionados con el empleo

    • Gastos de búsqueda de empleo

    • Pérdidas relacionadas con un pasatiempo

    • Pago por alquilar una caja de seguridad en un banco en un banco

Conozca más sobre los cambios en la ley tributaria con “Reforma tributaria: conceptos básicos para individuos y familias (en inglés)”. Para preguntas específicas, pruebe el Asistente Tributario Interactivo.

Nuevas categorías tributarias 2018

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos mantiene el número de tasas impositivas o tributarias en siete, pero reduce la mayoría de ellas. La tasa máxima ahora es del 37%, en comparación con el 39.6% del año pasado. Las categorías de tasas de impuestos, o rangos de ingresos, también han cambiado.

Puede encontrar su nueva tasa de impuestos en la tabla de 2018. Para ver cuánto ha cambiado con la reforma tributaria, compárelo con su tasa en la tabla de 2017 a continuación.

Tasas y categorías tributarias 2018

Tarifa Soltero(a) Casado(a), presentación por separado Casado(a), presentación conjunta Jefe de familia
Ingresos gravables por encima de...
10% $0 $0 $0 $0
12% $9,525 $9,525 $19,050 $13,600
22% $38,700 $38,700 $77,400 $51,800
24% $82,500 $82,500 $165,000 $82,500
32% $157,500 $157,500 $315,000 $157,500
35% $200,000 $200,000 $400,000 $200,000
37% $500,000 $300,000 $600,000 $500,000

Tasas y categorías tributarias 2017

Tarifa Soltero(a) Casado(a), presentación por separado Casado(a), presentación conjunta Jefe de familia
Ingresos gravables por encima de...
10% $0 $0 $0 $0
15% $9,325 $9,325 $18,650 $13,350
25% $37,950 $37,950 $75,900 $50,800
28% $91,900 $76,550 $153,100 $131,200
33% $191,650 $116,675 $233,350 $212,500
35% $416,700 $208,350 $416,700 $416,700
39.6% $418,400 $235,350 $470,700 $444,550
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