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Cambios en la ley de impuestos

La nueva ley de impuestos o reforma tributaria contiene cambios que afectan a todos los contribuyentes. La mayoría de los cambios se aplicaron el año pasado. Algunos son nuevos para 2020, cuando debe presentar sus impuestos federales de 2019.

Cambios para la declaración de impuestos de 2019

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA, sigla en inglés) o reforma tributaria, hizo grandes cambios en cómo el gobierno calcula los impuestos sobre la renta de los contribuyentes.

La mayoría de los cambios entraron en vigor el año pasado y se aplicaron a su declaración de impuestos federales de 2018. Pero otros cambios entrarán en vigor este año y se aplicarán por primera vez a su declaración de 2019.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) también realizó ajustes por inflación a algunas deducciones, créditos y categorías tributarias (en inglés).

Nuevo en 2019: se elimina la ley de cuota de atención médica accesible 

El “mandato individual” de la ley de atención médica se elimina a partir del año fiscal 2019.

La deducción estándar aumenta para ajustarse a la inflación

La ley casi duplicó la deducción estándar para la mayoría de los contribuyentes el año pasado. La deducción estándar para el año fiscal 2019 es:

  • $12,200 para individuos (aumentó $200 del año pasado para ajustarse a la inflación)

  • $18,350 para jefes de familia (aumentó $350)

  • $24,400 para parejas casadas que presentan en conjunto (aumentó $400)

Deducción estándar y deducciones detalladas

Las deducciones reducen la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos. Puede optar por la deducción estándar o puede detallar las deducciones. Tenga presente que su deducción estándar ahora podría ser mayor que el total de sus deducciones detalladas. Infórmese para elegir entre la deducción estándar o las deducciones detalladas.

Cambios en las deducciones detalladas para 2019

Muchas deducciones detalladas fueron eliminadas o limitadas en 2018. Aquí se detallan algunos de los cambios para 2019.

  • Nuevos pagos por pensión alimenticia y pagos por divorcio

    • Si paga una pensión alimenticia a consecuencia de un divorcio o acuerdo de separación creado o modificado en 2019 o más tarde, no puede deducirlo.

    • Si recibe una pensión alimenticia a consecuencia de un acuerdo creado o modificado en 2019 o más tarde, no se incluirá en el ingreso por el cual debe de pagar impuestos.

  • Gastos médicos y dentales

    • Para el año fiscal 2019, solo puede deducir gastos médicos y dentales no reembolsados ​​que excedan el 10% de su ingreso gravable. (El límite cambió con respecto al límite del 7.5% del ingreso gravable del año pasado).

Las tasas impositivas quedan igual que en 2018

Las tasas tributarias disminuyeron el año pasado debido a la nueva ley de impuestos. Las tasas continúan siendo las mismas este año y van del 10% al 37%. Las categorías tributarias o rangos de ingresos, aumentaron ligeramente por la inflación. Revise esta tabla con las tasas y categoría tributarias de 2019 y 2018.

Las exenciones personales y por dependientes continúan en cero

Ambas exenciones fueron eliminadas el año pasado. Anteriormente cada categoría disminuía en $4,050 el ingreso sujeto a impuestos para usted, su cónyuge y sus dependientes. El aumento de la deducción estándar y los aumentos en otros créditos pueden ayudar a compensar la pérdida de esas exenciones.

El crédito tributario por hijos queda igual

Los créditos tributarios son mejores que las deducciones porque se restan del total de impuestos que debe pagar. El crédito tributario por hijos (en inglés) ahora reduce sus impuestos hasta $2,000 por cada niño menor de 17 años. (Este cambio entró en vigor el año pasado). Más familias calificarán para este crédito ahora que los límites de ingresos se incrementaron a:  

  • $200,000 para contribuyentes individuales (lo mismo que el año pasado y más de $75,000 que dos años atrás)

  • $400,000 para casados ​​que presentan una declaración conjunta (lo mismo que el año pasado y más de $110,000 que dos años atrás)

Este es un crédito “reembolsable”, lo que significa que puede obtener un reembolso de hasta $1,400 por niño cuando solicite el crédito tributario por hijo en su declaración, esto incluso si el total de sus impuestos a pagar de 2019 es $0.

Se necesita un número de seguro social para el crédito tributario por hijos

Cualquier niño que declare para el crédito tributario por hijos ahora debe tener un número de seguro social válido. Deben tenerlo antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (incluidas las extensiones).

Crédito para otros dependientes permanece en $500

Puede solicitar un crédito por sus otros dependientes, incluidos hijos mayores de 17 años y otros parientes. Para ser elegibles, los dependientes deben ser ciudadanos o residentes legales permanentes en Estados Unidos (tener “Green Card”).

Aprenda más sobre los cambios de la reforma tributaria o nueva ley de impuestos, incluidos los realizados el año pasado en la deducción detallada de impuestos en Reforma tributaria: lo básico para individuos y familias.

Nuevas categorías tributarias 2019

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos mantiene el número de tasas impositivas o tributarias en siete, pero reduce la mayoría de ellas. Las tasas se mantienen iguales para 2019, pero las categorías de tasas de impuestos, o rangos de ingresos, se han ajustado de acuerdo a la inflación.

Puede encontrar su nueva tasa de impuestos en la tabla de 2019. Para ver cuánto ha cambiado con la reforma tributaria, compárelo con su tasa en la tabla de 2018 a continuación.

Tasas y categorías tributarias 2019

Tarifa Soltero(a) Casado(a), presentación por separado Casado(a), presentación conjunta Jefe de familia
Ingresos gravables por encima de...
10% $0 $0 $0 $0
12% $9,700 $9,700 $19,400 $13,850
22% $39,475 $39,475 $78,950 $52,850
24% $84,200 $84,200 $168,400 $84,200
32% $160,725 $160,725 $321,450 $160,700
35% $204,100 $204,100 $408,200 $204,100
37% $510,300 $306,175 $612,350 $510,300

Tasas y categorías tributarias 2018

Tarifa Soltero(a) Casado(a), presentación por separado Casado(a), presentación conjunta Jefe de familia
Ingresos gravables por encima de...
10% $0 $0 $0 $0
12% $9,525 $9,525 $19,050 $13,600
22% $38,700 $38,700 $77,400 $51,800
24% $82,500 $82,500 $165,000 $82,500
32% $157,500 $157,500 $315,000 $157,500
35% $200,000 $200,000 $400,000 $200,000
37.% $500,000 $300,000 $600,000 $500,000
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Última actualización: January 22, 2020

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