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Cómo declarar sus impuestos federales

El 15 de abril del 2020 se vence el plazo para presentar su declaración de impuestos. En esta página encontrará la información que necesita para declarar sus impuestos.

¿Tengo que declarar impuestos?

Es posible que no tenga que presentar una declaración federal de impuestos si su ingreso es inferior a cierta cantidad. Sin embargo, sí debe presentar una declaración de impuestos para reclamar un crédito tributario reembolsable o un reembolso sobre el impuesto a la renta retenido. Averigüe si tiene que presentar una declaración de impuestos (en inglés).

Cómo presentar una declaración de impuestos

Este año comenzamos una nueva temporada de impuestos el 27 de enero y el 15 de abril de 2020 es la fecha de vencimiento para que la mayoría de los contribuyentes presenten su declaración de impuestos.

El Gobierno recauda impuestos para pagar sus cuentas y proporcionar bienes y servicios públicos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) es la agencia de recaudación de impuestos del país.

Los impuestos generalmente se pagan al Gobierno a través de retenciones (el dinero que se deduce de su nómina), pagos de impuestos estimados y pagos que se realizan cuando presenta su declaración de impuestos anualmente.

 Siga estos pasos para presentar una declaración de impuestos:

Nota: la nueva ley de impuestos o reforma tributaria ha cambiado los formularios, créditos y deducciones que pudo haber usado en el pasado. Sepa cuáles son los principales cambios en la ley de impuestos.

  1. Reúna los siguientes documentos:

  • Un formulario W-2, que otorga su empleador.

  • Otras declaraciones de ganancias e intereses (formularios 1099 y 1099-INT).

  • Recibos para donaciones caritativas, gastos médicos y de negocios.

  1. Determine su estado civil (en inglés). Si está o no casado legalmente y cuánto contribuye a la manutención de su hogar lo ayudará a determinar el estatus correcto.

  2. Consulte si reúne los requisitos para la preparación gratuita de declaraciones de impuestos. El IRS ofrece ayuda gratuita con impuestos a personas de bajos recursos, miembros de las Fuerzas Armadas y sus familias, personas con discapacidades, ancianos o contribuyentes con un nivel de inglés limitado.

  3. Decida cómo desea declarar sus impuestos: puede utilizar programas de software gratuitos o pagados para calcular y presentar sus impuestos en línea u obtener formularios en papel para enviar por correo al IRS. También puede contratar a un preparador de impuestos para que le ayude.

  4. Calcule sus impuestos, créditos y deducciones: los cambios en la ley de impuestos pueden afectar sus créditos y deducciones y los impuestos que debe.

  • Sume sus fuentes de ingresos, incluidos su salario, intereses e inversiones, y las cuentas de jubilación o pensión.

  • Verifique si es elegible para obtener créditos por educación, familia y dependientes (en inglés) para un hijo o familiar que califique.

  • También puede calificar para deducciones por intereses hipotecarios o donaciones de caridad. Los créditos y las deducciones pueden reducir la cantidad de su ingreso sujeto a impuestos. Pero tenga en cuenta que, si bien el IRS ha aumentado la deducción estándar para el año fiscal 2018, eliminó algunos otros tipos de deducciones.

  6. Determine si necesita pagar impuestos estimados trimestrales. Descubra si necesita pagar impuestos sobre los ingresos que no están sujetos a retención, tales como el trabajo por cuenta propia, intereses y dividendos.

Contacte al IRS

El IRS le recomienda buscar la información que necesite en su página web o llamarles por teléfono. Recuerde que durante la época de declaración de impuestos el IRS recibe muchas llamadas y los tiempos de espera pueden ser bastante largos.

Fecha límite para declarar sus impuestos

Para la mayoría de los contribuyentes, la fecha de vencimiento para presentar la declaración federal de impuestos es el 15 de abril de 2020, a menos que solicite una extensión

La fecha límite para declarar impuestos federales y estatales suele ser las misma. Para asegurarse de presentar la declaración a tiempo, averigüe los plazos de vencimiento en su estado (en inglés).

Si no presenta su declaración y paga sus impuestos a tiempo, se le cobrarán intereses y una multa por pago atrasado. A los contribuyentes a los que se les debe un reembolso, no se les cobra multa por una declaración atrasada.

Pague sus impuestos federales

Existen diferentes maneras de pagar sus impuestos: pago directo desde su cuenta bancaria, tarjeta de débito o crédito, sistema electrónico de pago de impuestos federales, cheque o giro postal, y pago en efectivo. Averigüe cómo hacer un pago de impuestos.

Opciones de pago para impuestos atrasados

Si debe impuestos atrasados, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) ofrece alternativas para ayudarlo a pagar su deuda tributaria:

Gravámenes tributarios

Un gravamen tributario o fiscal sucede cuando el Gobierno hace un reclamo legal contra sus propiedades si usted no pagó su deuda tributaria. Conozca cómo le afecta un gravamen tributario, lea consejos para evitar un gravamen y averigüe cómo deshacerse de un gravamen fiscal.

Dónde obtener sus formularios de impuestos

Formularios de impuestos federales

Uno de los resultados de la nueva ley de impuestos es el cambio en los formularios de impuestos federales.

 ¿Dónde consigo los nuevos formularios de impuestos federales?

 Puede descargar estos nuevos formularios (en inglés), las instrucciones y documentos informativos, de forma gratuita, directamente desde la página web del Servicio de Impuestos Internos (IRS).

  • Puede solicitarlos por teléfono, llamando al  1-800-829-3676 (presione 2 en español).

 También puede encontrar los nuevos formularios de impuestos en su comunidad, de forma gratuita, en los siguientes lugares:

¿Dónde consigo los nuevos formularios de impuestos estatales?

Descargue gratis los formularios de impuestos de su estado y las instrucciones (en inglés).

Extensión para presentar su declaración de impuestos

Si no puede presentar su declaración federal de impuestos antes de la fecha de vencimiento, posiblemente pueda obtener una extensión del Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés). Esto no significa que tendrá más tiempo para pagar sus impuestos.

Posiblemente consiga que se le de una extensión automática de seis meses para presentar su declaración. Para hacerlo, presente el Formulario 4868sp del IRS, Solicitud de extensión automática de tiempo para presentar la declaración de impuestos individuales, antes de que venza el plazo para presentar la declaración de impuestos anual (generalmente 15 de abril) o el año fiscal.

Es posible que el IRS tenga reglas especiales si usted:

  • Vive fuera de los Estados Unidos

  • Está fuera del país al momento de vencerse su extensión de seis meses

  • Reside en una zona de combate o en una zona considerada peligrosa

Infórmese sobre la declaración de impuestos, y los requisitos para conseguir una  extensión de tiempo para presentar su declaración de impuestos.

Declaración de impuestos para no residentes en los EE. UU.

Si no es residente permanente de Estados Unidos, deberá seguir reglas especiales para presentar su declaración de impuestos. Los extranjeros que no son elegibles para obtener un número de Seguro Social (SSN) deben solicitar un número de identificación de contribuyente individual (ITIN). Este número de identificación se utiliza para declaraciones, reembolsos y otros documentos relacionados con impuestos.

Sepa cómo solicitar los ITIN y otros tipos de números de identificación de contribuyentes.

Conozca más sobre los impuestos para extranjeros no residentes.

¿Cómo me comunico con el IRS?

La forma más rápida de obtener información relacionada con el pago de impuestos para no residentes es encontrar respuestas a preguntas frecuentes sobre los ITIN en la página web del IRS. Si no encuentra la información que necesita, puede llamar por teléfono al IRS. Tenga en cuenta que los tiempos de espera para hablar con un representante del IRS pueden ser largos.

Direcciones postales del IRS

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) tiene varias direcciones para enviar pagos, la declaración de impuestos, solicitud de cambio de su domicilio y otros formularios.

Usted puede encontrar la dirección que corresponde para enviar:

También puede consultar las instrucciones correspondientes a un formulario del IRS para obtener la dirección postal adecuada.

Presente su declaración de impuestos desde el extranjero

Los ciudadanos de Estados Unidos o extranjeros residentes (con "Green Card" o tarjeta verde) que viven en el extranjero deben pagar el impuesto sobre la renta de EE. UU. de sus ingresos a nivel mundial.

Cómo presentar sus impuestos

Cuándo presentar su declaración

Dónde presentar los impuestos

Ayuda para preparar una declaración de impuestos en el extranjero

Utilice el Centro de llamadas del Servicio internacional de contribuyentes.

Dónde encontrar recursos de ayuda para declarar impuestos desde el extranjero

Revise su retención de impuestos

La retención es la cantidad de impuesto sobre el salario que su empleador deduce durante cada periodo de pago y paga en su nombre al Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés). Tenga en cuenta que la nueva reforma tributaria ha cambiado las tasas de impuestos, los créditos y las deducciones, y esto podría afectar su retención. Si no paga suficientes impuestos sobre su salario, podría tener que pagar una multa.

Use la calculadora de retención del IRS para calcular los impuestos que tiene que pagar sobre su salario de 2019 y compárelo con su retención actual. Tenga en cuenta que va a necesitar sus comprobantes de pago y su declaración de impuestos más recientes.

Los resultados de la calculadora pueden ayudarlo a determinar si necesita completar un nuevo Formulario W-4 (en inglés) para su empleador o hacer un pago de impuestos estimados al IRS antes de que finalice el año.

Reforma tributaria: cambios para 2018

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA, sigla en inglés) o reforma tributaria hizo grandes cambios en la forma en que el gobierno calcula los impuestos sobre la renta de los contribuyentes. Estos cambios se aplican a su declaración de impuestos federales de 2018, que vence el 15 de abril en la mayoría de los estados (17 de abril en Maine y Massachusetts).

Es probable que la nueva ley simplifique y reduzca los impuestos para muchas personas. Entre otras cosas:

  • Reduce las tasas de impuestos

  • Aumenta el límite de la deducción estándar

  • Duplica el crédito tributario por hijos

  • Crea un nuevo crédito de “otros dependientes”

También es posible que, dependiendo de su situación, la nueva ley haga que el total de impuestos a pagar sea igual o superior a la del año pasado. La nueva reforma tributaria:

  • Elimina las exenciones personales y de dependientes.

  • Limita o elimina muchas deducciones detalladas.

De acuerdo al Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés), se espera que la mayoría de los contribuyentes paguen menos impuestos por el año 2018 de lo que pagaron por 2017.

Tasas de impuestos reducidas

Todavía hay siete tasas tributarias, pero la mayoría ha disminuido. La tasa impositiva máxima ahora es del 37%, por debajo del 39.6% del año pasado. Compare las tasas de impuestos y las categorías tributarias de 2018 y 2017 para ver cuál le corresponde.

Aumento de la deducción estándar

La ley prácticamente duplica la deducción estándar para la mayoría de los contribuyentes. La deducción estándar para 2018 es:

  • $12.000 para individuos

  • $18.000 para jefes de familia

  • $24.000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta

Deducción estándar y deducciones detalladas

Las deducciones reducen la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos. Puede optar por la deducción estándar o puede detallar las deducciones. Tenga presente que su deducción estándar ahora podría ser mayor que el total de sus deducciones detalladas. Infórmese para elegir entre la deducción estándar o las deducciones detalladas (en inglés).

Eliminación de exenciones personales y de dependientes.

El año pasado, podía solicitar exenciones de hasta $4.050 cada una para usted, su cónyuge y sus dependientes. Estas exenciones disminuían su salario sujeto a impuestos. A pesar de que las exenciones personales ya no están disponibles, el aumento de la deducción estándar y los aumentos en otros créditos podrían ayudar a compensar su pérdida.

El crédito tributario por hijos se duplica a $2.000

Los créditos tributarios son mejores que las deducciones porque se restan del total de impuestos que debe pagar. El crédito tributario por hijos (en inglés) ahora reduce sus impuestos hasta $2.000 por cada niño menor de 17 años. Más familias calificarán para este crédito ahora que los límites de ingresos se incrementaron a:  

  • $200.000 para contribuyentes individuales, en comparación con $ 75.000 el año pasado

  • $400.000 para casados ​​que presentan una declaración conjunta, en comparación con $110.000 el año pasado

Este es un crédito “reembolsable”, lo que significa que, incluso si no debe impuestos, aún puede obtener un reembolso de hasta $1.400 por niño cuando solicite el crédito tributario por hijo en su declaración.

El seguro social ahora es requisito para el crédito tributario por hijos

Cualquier niño que declare para el crédito tributario por hijos ahora debe tener un número de seguro social válido desde antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (incluidas las extensiones).

Nuevo crédito de hasta $500 para otros dependientes.

Solicítelo si sus hijos son mayores de 17 años, incluyendo a los estudiantes universitarios, y por otros parientes elegibles en su hogar. Para ser elegibles, los dependientes deben ser ciudadanos o tener residencia legal en Estados Unidos.

Cambios en deducciones detalladas

Si hace una declaración en detalle, revise cada categoría por si hay nuevas reglas. Algunos ejemplos de cambios son:

  • Ingresos estatales y locales

    • Las deducciones por ingresos estatales y locales ahora tienen un límite de $10.000. Esto incluye impuestos sobre salario, ventas y bienes raíces.

  • Propiedad de viviendas

    • El interés en un préstamo con garantía hipotecaria (en inglés) ahora es deducible solo si usa el dinero para construir o renovar su casa.

    • Las deducciones de intereses hipotecarios en casas compradas en 2018 tienen un nuevo límite, más bajo que el anterior. Puede deducir intereses sobre hipotecas de hasta $750.000 para casas compradas después del 15 de diciembre de 2017. El límite de casas compradas en esa fecha o antes de esa fecha es de $1.000.000.

  • Mudanza

    • Los gastos de mudanza, las tarifas de preparación de impuestos y los gastos de trabajo ya no son deducibles para la mayoría de los declarantes. La excepción a esta regla aplica para miembros del servicio militar activos que se muden porque han sido destinados a otra zona.

  • Donaciones a obras de caridad

    • La deducción por donaciones a obras de caridad aumentó. Ahora puede deducir contribuciones en efectivo de hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado. Antes de 2018, era del 50%.

  • Gastos médicos y dentales (en inglés)

    • Solo por el año fiscal 2018, puede deducir gastos médicos y dentales que no han sido reembolsados ​​y que excedan el 7,5% de su ingreso bruto ajustado. Antes, para ser deducidos los gastos debían superar el 10%. Este porcentaje volverá a ser igual para 2019.

  • Los gastos diversos eliminados (en inglés) incluyen:

    • Gastos de negocio del empleado

    • Pagos de preparación de impuestos

    • Gastos de inversión, incluidas las comisiones de gestión de inversiones

    • Gastos educativos relacionados con el empleo

    • Gastos de búsqueda de empleo

    • Pérdidas relacionadas con un pasatiempo

    • Pago por alquilar una caja de seguridad en un banco en un banco

Conozca más sobre los cambios en la ley tributaria con “Reforma tributaria: conceptos básicos para individuos y familias (en inglés)”. Para preguntas específicas, pruebe el Asistente Tributario Interactivo.

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Última actualización: January 17, 2020

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