Declaración de impuestos

Cada año comenzamos una nueva temporada de impuestos y el 18 de abril de 2018 es la fecha de vencimiento para que la mayoría de los contribuyentes presenten su declaración de impuestos.

El Gobierno recauda impuestos para pagar sus cuentas y proporcionar bienes y servicios públicos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) es la agencia de recaudación de impuestos del país.

Los impuestos que le debe al Gobierno generalmente se pagan a través de retenciones (el dinero que se deduce de su nómina), pagos de impuestos estimados y pagos que se realizan cuando presenta su declaración de impuestos anualmente.

Puede que no tenga que presentar una declaración federal de impuestos si su ingreso es inferior a cierta cantidad. Sin embargo, sí debe presentar una declaración de impuestos para reclamar un crédito fiscal (dinero retenido) reembolsable o un reembolso sobre el impuesto a la renta retenido.

Averigüe si debe presentar una declaración de impuestos (en inglés).

Siga estos pasos para presentar una declaración de impuestos:

1. Determine su estado civil.  Si está o no casado legalmente y cuánto contribuyen los miembros de su hogar a la manutención del mismo lo ayudará a determinar el estatus correcto.

2. Consulte si reúne los requisitos para la preparación gratuita de declaraciones de impuestos. El IRS ofrece ayuda gratuita con impuestos a personas de bajos recursos, miembros del servicio militar y sus familias, personas con discapacidades, ancianos o contribuyentes con un nivel inglés limitado.

3. Elija el formulario más simple para lidiar con sus impuestos. Determine cuál la forma correcta para presentar su declaración. Si presenta su declaración usando el “e-file” del IRS, el sistema decidirá automáticamente qué formulario necesita.

4. Calcule sus impuestos y créditos. Sume sus ingresos, como su salario, los intereses ganados de sus cuentas bancarias o de inversión, y su pensión o cuentas relacionadas con la jubilación. Verifique si es elegible para créditos y deducciones, incluidas las contribuciones caritativas, la educación y los gastos de cuidado infantil.

5. Reclame sus dependientes y exenciones. Es importante comprender las reglas sobre cómo reclamar dependientes (un hijo o familiar calificado) y exenciones (deducciones de los ingresos imponibles de usted y sus dependientes).

6. Determine si necesita pagar impuestos estimados trimestrales. Descubra si necesita pagar impuestos sobre los ingresos que no están sujetos a retención, tales como el trabajo por cuenta propia, intereses y dividendos.

7. Presente sus impuestos en línea o envíe por correo su declaración de impuestos en papel. Elija el método de presentación que mejor se adapte a sus necesidades: en línea, una devolución en papel por correo o un profesional de impuestos.

Información de pago de impuestos

Hay varias formas de pagar sus impuestos federales: pago directo, tarjeta de débito o crédito, sistema electrónico de pago de impuestos federales, o cheque o giro postal. Descubra cómo hacer un pago de impuestos.

Información de reembolsos de impuestos

Si está esperando un reembolso, puede verificar el estado de su reembolso federal de impuestos en línea o llamar a la línea directa de reembolso. Si tiene preguntas sobre el estado de su reembolso dentro de los primeros 21 días posteriores a la presentación electrónica, el IRS lo dirigirá al sitio web ¿Dónde está mi reembolso?

Puede optar por recibir su reembolso de impuestos mediante depósito directo, bonos de ahorro de la serie I de EE. UU. O cheque en papel.

Para obtener más información fiscal, comuníquese con el IRS.

Si no puede presentar su declaración federal de impuestos antes de la fecha de vencimiento, posiblemente pueda obtener una extensión del Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés). Esto no significa que tendrá más tiempo para pagar sus impuestos.

Posiblemente consiga que se le de una extensión automática de seis meses para presentar su declaración. Para hacerlo, presente el Formulario 4868sp del IRS, Solicitud de extensión automática de tiempo para presentar la declaración de impuestos individuales (PDF, descargue Adobe Reader), antes de que venza el plazo para presentar la declaración de impuestos anual (generalmente 15 de abril) o el año fiscal.

Es posible que el IRS tenga reglas especiales si usted:

• Vive fuera de los Estados Unidos

• Está fuera del país al momento de vencerse su extensión de seis meses

• Reside en una zona de combate o en una zona considerada peligrosa

Infórmese sobre la declaración de impuestos, y los requisitos para conseguir una  extensión de tiempo para presentar su declaración de impuestos.

Cómo determinar la dirección de correo correcta

Para la declaración  de impuestos, envío de formularios como la solicitud de cambio de su domicilio y pagos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) tiene varias direcciones.

Usted puede encontrar la dirección que corresponde para enviar:

• Su declaración de impuestos (en inglés), ya sea que incluya o no un pago
• Sus solicitudes y pagos (en inglés)

En estas páginas usted también puede consultar las instrucciones para llenar los formularios.

Para obtener más información contáctese con la oficina local del IRS.

Conozca qué ingresos debe incluir en su declaración de impuestos

Si usted recibió ingresos en efectivo o su equivalente en premios o servicios, los debe incluir en su declaración de sus impuestos. Por ejemplo:

• Trueque de productos y servicios. Si dos personas hacen un intercambio de productos o servicios, ambas partes deben declarar el valor de los productos o servicios intercambiados. Por ejemplo: un plomero que hace trabajos de reparación para un dentista como intercambio por servicios dentales. El valor de ese trueque o intercambio es tributable en el año en que los contribuyentes intercambiaron los servicios.

• Ganancias de juegos de azar y apuestas. El ingreso por ganancias de juegos de azar y apuestas incluye las ganancias de loterías, rifas, carreras de caballos, torneos de póker y casinos. También están en esta categoría los premios en efectivo o el valor del mercado de premios como los automóviles y viajes. Usted debe declarar todas las ganancias de juegos de azar como ingreso tributable, incluso cuando no reciba un formulario W-2G.

• Premios y recompensas. El dinero ganado por recompensas, sorteos, concursos de televisión, concursos de belleza u otros eventos similares es tributable y está sujeto al pago de impuestos. También está bajo esta categoría el valor de mercado de los productos ganados como premios o recompensas . Por ejemplo: si usted gana una estufa nueva en un concurso de cocina que tiene un valor de mercado de $500, incluya ese monto en la línea 21 del Formulario 1040 (en inglés).

Visite la página del Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) para más información en español sobre la tributación de ingresos misceláneos.

¿A quién se considera trabajador independiente?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) considera que un trabajador es independiente cuando:

• Trabaja en una ocupación o negocio como dueño único
• Es contratista independiente
• Es miembro de una sociedad colectiva que opera un negocio (en inglés)
• Trabaja por su cuenta de alguna otra manera
• Gana $400 o más por un trabajo de cuenta propia
   

¿Qué documentos necesita para presentar su declaración de impuestos?

Si usted es un trabajador independiente o trabajador por cuenta propia estos son los principales formularios que debe presentar para su declaración de impuestos:

• Use el formulario de Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (en inglés) y el Formulario 1040, si sus ingresos son iguales o mayores de $400 o si usted tiene ingresos de $108.28 o más por ser empleado de una iglesia.
• Use el Anexo SE (Formulario 1040) para calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que debe pagar. Recuerde que el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es igual al impuesto del Seguro Social y el de Medicare.

Busque en la página de Internet del IRS, más información sobre los requisitos y formularios para la declaración de impuestos de un trabajador independiente o trabajador por cuenta propia.

Si usted utiliza una de las muchas plataformas en línea para ofrecer servicios de transporte utilizando su vehículo privado o alquila su vivienda a turistas, entonces es parte de lo que se denomina “actividad económica compartida” (en inglés) o economía colaborativa.

En la mayoría de los casos, las personas involucradas en negocios o actividades económicas compartidas tienen que hacer pagos estimados de impuestos durante el año para cumplir su responsabilidad tributaria. Estos pagos vencen el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero. Use el Formulario 1040-ES (en inglés) para calcular estos pagos.  

Recomendaciones para las personas que participan de una actividad económica compartida

Si usted participa en una actividad vinculada al sector de las economías compartidas esta información le será útil:

• Ingresos. En la mayoría de los casos, las personas que reciben un pago por dedicarse a actividades económicas compartidas deben pagar impuestos aún si no reciben un Formulario 1099, W2 u otra declaración de ingresos.
• Deducciones. Las deducciones de sus impuestos por el uso de un automóvil para una actividad comercial incluyen el costo de la gasolina, las reparaciones del vehículo o el número de millas recorridas. También puede hacer deducciones por el uso comercial de su vivienda. Guarde un registro del número de días que alquiló su vivienda, pues afectará el monto de sus deducciones. Recuerde que si alquila su vivienda por menos de 15 días durante el año, no tiene que reportar el ingreso del alquiler. En ese caso, tampoco puede solicitar ningún tipo de deducciones.
• Retención. Las personas involucradas en actividades económicas compartidas que tienen otro empleo pueden solicitar una retención adicional de impuestos en sus pagos salariales. Esto ahorrará tiempo a los contribuyentes y facilitará sus declaraciones tributarias.
   

Para obtener más información sobre cómo presentar sus impuestos como un trabajador de una actividad económica compartida visite el Centro de Recursos para la Economía Compartida (en inglés) o si prefiere la sección sobre impuestos y economía compartida del IRS.

¿Qué es y para qué sirve el número de identificación del contribuyente (TIN)?

El número de identificación del contribuyente, también conocido como TIN, por su sigla en inglés, es el número que usa el Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) para verificar su identidad cuando usted presenta su declaración de impuestos.

Usted tiene que incluir este número al preparar sus impuestos, así como en cualquier otro documento relacionado a los impuestos federales.

Hay tres tipos de números de identificación del contribuyente, aunque usted solo necesita uno de estos para identificarse:

• Número del Seguro Social (SSN, sigla en inglés)
• Número de identificación del contribuyente para adopción (ATIN, sigla en inglés)
• Número de identificación personal del contribuyente (ITIN, sigla en inglés)

El número del Seguro Social es emitido por la Administración del Seguro Social mientras que los demás son emitidos por el IRS.

Más información

Si tiene alguna pregunta sobre los números de identificación personal del contribuyente, por favor comuníquese con el IRS o llame al 1-800-829-1040 o (TTY 1-800-829-4059).

¿Quién presenta impuestos?

• Los ciudadanos de Estados Unidos o extranjeros residentes (poseedores de la tarjeta verde) que viven en el extranjero deben pagar el impuesto sobre la renta de EE. UU. de sus ingresos mundiales.

• El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) tiene las mismas normas para presentar impuestos, pagar impuestos estimados o los impuestos sobre caudales hereditarios; independientemente de que usted se encuentre en EE. UU. o en el extranjero. Obtenga información para los contribuyentes que viven en el extranjero.

Cómo presentar sus impuestos

• Para presentar sus impuestos, un residente extranjero o ciudadano estadounidense que vive en el extranjero, puede usar los mismos formularios (1040, 1040A o 1040EZ) que las personas que viven en EE. UU.
• Debe expresar ​​en dólares estadounidenses el ingreso que declare en los impuestos de EE. UU. Obtenga más información sobre los requisitos de presentación (en inglés).

Cuándo presentar su declaración

• Como contribuyente que vive fuera de EE. UU., se le permite una extensión de dos meses. Obtenga más información de la fecha límite de presentación y las las reglas para obtener una extensión de dos meses.

Dónde presentar los impuestos

• Envíe su declaración por correo o utilice e-file si vive fuera de EE. UU.
• Sepa a dónde enviar su declaración (en inglés) si espera un reembolso o debe dinero al IRS.

Ayuda para preparar una declaración de impuestos en el extranjero

El servicio para el contribuyente ya no está disponible en el extranjero; en su lugar, utilice el Centro de llamadas del Servicio internacional de contribuyentes.

Encuentre más recursos para declarar sus impuestos desde el extranjero

• Use la lista (en inglés) de preguntas frecuentes (FAQs, sigla en inglés) sobre asuntos fiscales internacionales individuales o utilice el buscador por tema de impuestos internacionales (en inglés).
• Busque en esta lista especializada para residentes extranjeros, las preguntas frecuentes sobre impuestos (en inglés).
• Si tiene preguntas generales sobre impuestos utilice las herramientas interactivas para contribuyentes internacionales (en inglés).

Si debe dinero al IRS y no puede enviar un cheque por no tener una cuenta bancaria de EE. UU. es posible que pueda utilizar una tarjeta de débito o crédito para pagar.