Declaración de impuestos

El 15 de abril del 2019 se vence el plazo para presentar su declaración de impuestos (17 de abril en Maine y Massachusetts). La nueva ley de impuestos cambió muchos de los formularios, créditos y deducciones. En esta página encontrará la información que necesita para declarar sus impuestos.

Infografía: Reforma tributaria. Cambios en créditos y deducciones para 2018

La nueva ley de impuestos o reforma tributaria contiene cambios en créditos y deducciones que podrían afectarle a usted y a su familia. Conozca cuáles son los principales cambios antes de presentar su declaración del 2018.

Infografía sobre la reforma tributaria y los cambios más importantes en créditos y deducciones.

Infografía sobre la reforma tributaria y los cambios más importantes en créditos y deducciones. Vea una versión más grande de la infografía.

  • La nueva reforma tributaria aumenta la deducción estándar y el crédito tributario (o fiscal) por hijos y elimina o reduce otras deducciones.

    La reforma prácticamente duplica la deducción estándar para la mayoría de los contribuyentes.

    {Las deducciones reducen la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos}.

    • La deducción estándar ahora es de $12.000 para individuos, $18.000 para jefes de familia y $24.000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

    • Si usted solía detallar las deducciones, puede que ya no valga la pena. Puede que su deducción estándar actual sea mayor al total de sus deducciones detalladas.

    El máximo de crédito tributario por hijos se duplicó a $2.000.

    {Los créditos tributarios se restan de la cantidad de impuestos que tiene que pagar}.

    • Más familias serán elegibles con los nuevos límites de ingresos establecidos, que aumentaron a $200.000 para los solicitantes individuales y $400.000 para los casados ​​que presentan una declaración conjunta.

    • Incluso si no debe impuestos, aún puede obtener un reembolso de hasta $1.400 por niño cuando solicite el crédito tributario por hijo en su declaración.

    Hay un nuevo crédito de hasta $500 para otros dependientes.

    Solicítelo si sus hijos son mayores de 17 años, incluyendo a los estudiantes universitarios, y por otros parientes elegibles en su hogar.

    Muchas de las deducciones detalladas cambiaron.

    Si hace una declaración en detalle, revise cada categoría por si hay nuevas reglas. Algunos ejemplos de cambios son:

    • La deducción total por ingresos estatales y locales, ventas e impuestos a la propiedad ahora tiene un límite de $10.000.

    • El interés en un préstamo con garantía hipotecaria ahora es deducible solo si usa el dinero para construir o renovar su casa.

    • Los gastos de mudanza, las tarifas de preparación de impuestos y los gastos de trabajo ya no son deducibles para la mayoría de los declarantes.

    Las exenciones personales y de dependientes han sido eliminadas.

    {Estas exenciones disminuían su salario sujeto a impuestos, al igual que las deducciones}.

    Los aumentos en la deducción estándar y el crédito tributario por hijos pueden ayudar a compensar la pérdida de las exenciones personales y de dependientes.

    Obtenga más información sobre los cambios y cómo le afectarán en irs.gov/tax-reform.

Cómo presentar una declaración de impuestos

Este año comenzamos una nueva temporada de impuestos el 28 de enero y el 15 de abril de 2019 es la fecha de vencimiento para que la mayoría de los contribuyentes presenten su declaración de impuestos (17 de abril en Maine y Massachusetts).

El Gobierno recauda impuestos para pagar sus cuentas y proporcionar bienes y servicios públicos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) es la agencia de recaudación de impuestos del país.

Los impuestos generalmente se pagan al Gobierno a través de retenciones (el dinero que se deduce de su nómina), pagos de impuestos estimados y pagos que se realizan cuando presenta su declaración de impuestos anualmente.

¿Tengo que declarar impuestos?

 Puede que no tenga que presentar una declaración federal de impuestos si su ingreso es inferior a cierta cantidad. Sin embargo, sí debe presentar una declaración de impuestos para reclamar un crédito tributario (dinero retenido) reembolsable o un reembolso sobre el impuesto a la renta retenido. Averigüe si tiene que presentar una declaración de impuestos (en inglés).

 Siga estos pasos para presentar una declaración de impuestos:

Nota: la nueva ley de impuestos o reforma tributaria ha cambiado los formularios, créditos y deducciones que pudo haber usado en el pasado. Sepa cuáles son los principales cambios en la ley de impuestos.

  1. Reúna los siguientes documentos:

  1. Determine su estado civil (en inglés). Si está o no casado legalmente y cuánto contribuye a la manutención de su hogar lo ayudará a determinar el estatus correcto.

  2. Consulte si reúne los requisitos para la preparación gratuita de declaraciones de impuestos. El IRS ofrece ayuda gratuita con impuestos a personas de bajos recursos, miembros de las Fuerzas Armadas y sus familias, personas con discapacidades, ancianos o contribuyentes con un nivel de inglés limitado.

  3. Decida cómo desea declarar sus impuestos: puede utilizar programas de software gratuitos o pagados para calcular y presentar sus impuestos en línea u obtener formularios en papel para enviar por correo al IRS. También puede contratar a un preparador de impuestos para que le ayude.

  4. Calcule sus impuestos, créditos y deducciones: los cambios en la ley de impuestos pueden afectar sus créditos y deducciones y los impuestos que debe.

  • Sume sus fuentes de ingresos, incluidos su salario, intereses e inversiones, y las cuentas de jubilación o pensión.

  • Verifique si es elegible para obtener créditos por educación, familia y dependientes (en inglés) para un hijo o familiar que califique.

  • También puede calificar para deducciones por intereses hipotecarios o donaciones de caridad. Los créditos y las deducciones pueden reducir la cantidad de su ingreso sujeto a impuestos. Pero tenga en cuenta que, si bien el IRS ha aumentado la deducción estándar para el año fiscal 2018, eliminó algunos otros tipos de deducciones.

  6. Determine si necesita pagar   impuestos estimados trimestrales. Descubra si necesita pagar impuestos sobre los ingresos que no están sujetos a retención, tales como el trabajo por cuenta propia, intereses y dividendos.

Información de pago de impuestos

Hay varias formas de pagar sus impuestos federales:

  • pago directo desde su cuenta bancaria.

  • tarjeta de débito o crédito

  • sistema electrónico de pago de impuestos federales

  • cheque o giro postal

  • efectivo (en algunos estados)

Conozca qué opciones tiene para pagar sus impuestos.

Contacte al IRS

 El IRS le recomienda buscar la información que necesite en su página web o llamarles por teléfono. Recuerde que durante la época de declaración de impuestos el IRS recibe muchas llamadas y los tiempos de espera pueden ser bastante largos.

Dónde obtener sus formularios de impuestos

Formularios de impuestos federales

Uno de los resultados de la nueva ley de impuestos es el cambio en los formularios de impuestos federales.

 ¿Dónde consigo los nuevos formularios de impuestos federales?

 Puede descargar estos nuevos formularios (en inglés), las instrucciones y documentos informativos, de forma gratuita, directamente desde la página web del Servicio de Impuestos Internos (IRS).

  • Puede solicitarlos por teléfono, llamando al  1-800-829-3676 (presione 2 en español).

 También puede encontrar los nuevos formularios de impuestos en su comunidad, de forma gratuita, en los siguientes lugares:

¿Dónde consigo los nuevos formularios de impuestos estatales?

Descargue gratis los formularios de impuestos de su estado y las instrucciones (en inglés).

Extensión para presentar su declaración de impuestos

Si no puede presentar su declaración federal de impuestos antes de la fecha de vencimiento, posiblemente pueda obtener una extensión del Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés). Esto no significa que tendrá más tiempo para pagar sus impuestos.

Posiblemente consiga que se le de una extensión automática de seis meses para presentar su declaración. Para hacerlo, presente el Formulario 4868sp del IRS, Solicitud de extensión automática de tiempo para presentar la declaración de impuestos individuales, antes de que venza el plazo para presentar la declaración de impuestos anual (generalmente 15 de abril) o el año fiscal.

Es posible que el IRS tenga reglas especiales si usted:

  • Vive fuera de los Estados Unidos

  • Está fuera del país al momento de vencerse su extensión de seis meses

  • Reside en una zona de combate o en una zona considerada peligrosa

Infórmese sobre la declaración de impuestos, y los requisitos para conseguir una  extensión de tiempo para presentar su declaración de impuestos.

Declaración de impuestos para no residentes en los EE. UU.

Si no es residente permanente de Estados Unidos, deberá seguir reglas especiales para presentar su declaración de impuestos. Los extranjeros que no son elegibles para obtener un número de Seguro Social (SSN) deben solicitar un número de identificación de contribuyente individual (ITIN). Este número de identificación se utiliza para declaraciones, reembolsos y otros documentos relacionados con impuestos.

Sepa cómo solicitar los ITIN y otros tipos de números de identificación de contribuyentes.

Conozca más sobre los impuestos para extranjeros no residentes.

¿Cómo me comunico con el IRS?

La forma más rápida de obtener información relacionada con el pago de impuestos para no residentes es encontrar respuestas a preguntas frecuentes sobre los ITIN en la página web del IRS. Si no encuentra la información que necesita, puede llamar por teléfono al IRS. Tenga en cuenta que los tiempos de espera para hablar con un representante del IRS pueden ser largos.

Direcciones postales del IRS

Cómo determinar la dirección de correo correcta

Para la declaración  de impuestos, envío de formularios como la solicitud de cambio de su domicilio y pagos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) tiene varias direcciones.

Usted puede encontrar la dirección que corresponde para enviar:

Para obtener más información contáctese con la oficina local del IRS.

Ingresos misceláneos, premios y juegos de azar

Conozca qué ingresos debe incluir en su declaración de impuestos

Si usted recibió ingresos en efectivo o su equivalente en premios o servicios, los debe incluir en su declaración de sus impuestos. Por ejemplo:

  • Ganancias de juegos de azar y apuestas. El ingreso por ganancias de juegos de azar y apuestas incluye las ganancias de loterías, rifas, carreras de caballos, torneos de póker y casinos. También están en esta categoría los premios en efectivo o el valor del mercado de premios como los automóviles y viajes. Usted debe declarar todas las ganancias de juegos de azar como ingreso tributable.

  • Premios y recompensas. El dinero ganado por recompensas, sorteos, concursos de televisión, concursos de belleza u otros eventos similares es tributable y está sujeto al pago de impuestos. También está bajo esta categoría el valor de mercado de los productos ganados como premios o recompensas . Por ejemplo: si usted gana una estufa nueva en un concurso de cocina que tiene un valor de mercado de US$500, incluya ese monto en la línea 21 del Anexo 1 del Formulario 1040 (en inglés).

Visite la página del Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) para más información en español sobre la tributación de ingresos misceláneos.

Trabajadores independientes

¿A quién se considera trabajador independiente?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) considera que un trabajador es independiente cuando:

¿Qué documentos necesita para presentar su declaración de impuestos?

Si usted es un trabajador independiente o trabajador por cuenta propia estos son los principales formularios que debe presentar para su declaración de impuestos:

Busque en la página de Internet del IRS, más información sobre los requisitos y formularios para la declaración de impuestos de un trabajador independiente o trabajador por cuenta propia.

Trabajadores de actividades económicas compartidas

Si usted utiliza una de las muchas plataformas en línea para ofrecer servicios de transporte utilizando su vehículo privado o alquila su vivienda a turistas, entonces es parte de lo que se denomina “actividad económica compartida” (en inglés) o economía colaborativa.

En la mayoría de los casos, las personas involucradas en negocios o actividades económicas compartidas tienen que hacer pagos estimados de impuestos durante el año para cumplir su responsabilidad tributaria. Estos pagos vencen el 15 de abril de 2019, 17 de junio de 2019, 16 de septiembre de 2019 y 15 de enero de 2020. Use el Formulario 1040-ES (en inglés) para calcular estos pagos.  

Recomendaciones para las personas que participan de una actividad económica compartida

Si usted participa en una actividad vinculada al sector de las economías compartidas esta información le será útil:

  • Ingresos. En la mayoría de los casos, las personas que reciben un pago por dedicarse a actividades económicas compartidas deben pagar impuestos aún si no reciben un Formulario 1099, W2 u otra declaración de ingresos.

  • Deducciones. Las deducciones de sus impuestos por el uso de un automóvil para una actividad comercial incluyen el costo de la gasolina, las reparaciones del vehículo o el número de millas recorridas. También puede hacer deducciones por el uso comercial de su vivienda. Guarde un registro del número de días que alquiló su vivienda, pues afectará el monto de sus deducciones. Recuerde que si alquila su vivienda por menos de 15 días durante el año, no tiene que reportar el ingreso del alquiler. En ese caso, tampoco puede solicitar ningún tipo de deducciones.

  • Retención. Las personas involucradas en actividades económicas compartidas que tienen otro empleo pueden solicitar una retención adicional de impuestos en sus pagos salariales. Esto ahorrará tiempo a los contribuyentes y facilitará sus declaraciones tributarias.

Para obtener más información sobre cómo presentar sus impuestos como un trabajador de una actividad económica compartida visite el Centro de Recursos para la Economía Compartida (en inglés).

Número de identificación del contribuyente (TIN)

¿Qué es y para qué sirve el número de identificación del contribuyente (TIN)?

El número de identificación del contribuyente, también conocido como TIN, por su sigla en inglés, es el número que usa el Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) para verificar su identidad cuando usted presenta su declaración de impuestos.

Usted tiene que incluir este número al preparar sus impuestos, así como en cualquier otro documento relacionado a los impuestos federales.

Hay tres tipos de números de identificación del contribuyente, aunque usted solo necesita uno de estos para identificarse:

  • Número del Seguro Social (SSN, sigla en inglés)
  • Número de identificación del contribuyente para adopción (ATIN, sigla en inglés)
  • Número de identificación personal del contribuyente (ITIN, sigla en inglés)

El número del Seguro Social es emitido por la Administración del Seguro Social mientras que los demás son emitidos por el IRS.

Más información

Si tiene alguna pregunta sobre los números de identificación personal del contribuyente, por favor comuníquese con el IRS o llame al 1-800-829-1040 o (TTY 1-800-829-4059).

Presente su declaración de impuestos desde el extranjero

¿Quién presenta impuestos?

  • Los ciudadanos de Estados Unidos o extranjeros residentes (poseedores de la tarjeta verde) que viven en el extranjero deben pagar el impuesto sobre la renta de EE. UU. de sus ingresos mundiales.
  • El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) tiene las mismas normas para presentar impuestos, pagar impuestos estimados o los impuestos sobre caudales hereditarios; independientemente de que usted se encuentre en EE. UU. o en el extranjero. Obtenga información para los contribuyentes que viven en el extranjero.

Cómo presentar sus impuestos

Cuándo presentar su declaración

Dónde presentar los impuestos

Ayuda para preparar una declaración de impuestos en el extranjero

El servicio para el contribuyente ya no está disponible en el extranjero; en su lugar, utilice el Centro de llamadas del Servicio internacional de contribuyentes.

Encuentre más recursos para declarar sus impuestos desde el extranjero

Si debe dinero al IRS y no puede enviar un cheque por no tener una cuenta bancaria de EE. UU. es posible que pueda utilizar una tarjeta de débito o crédito para pagar.

Revise su retención de impuestos

La retención es la cantidad de impuesto sobre el salario que su empleador deduce durante cada periodo de pago y paga en su nombre al Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés). Tenga en cuenta que la nueva reforma tributaria ha cambiado las tasas de impuestos, los créditos y las deducciones, y esto podría afectar su retención. Si no paga suficientes impuestos sobre su salario, podría tener que pagar una multa.

Use la calculadora de retención del IRS para calcular los impuestos que tiene que pagar sobre su salario de 2019 y compárelo con su retención actual. Tenga en cuenta que va a necesitar sus comprobantes de pago y su declaración de impuestos más recientes.

Los resultados de la calculadora pueden ayudarlo a determinar si necesita completar un nuevo Formulario W-4 (en inglés) para su empleador o hacer un pago de impuestos estimados al IRS antes de que finalice el año.

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Última actualización: June 1, 2018